| 分类 |
序号 |
条文 |
审核要点 |
| 经费管理 |
1 |
严禁突击花钱和滥发津补贴、奖金、实物 |
对比预算与年度支出进度，抽查月末/年末异常大额发放；核查发放依据、对象及审批链 |
| 2 |
严禁用公款购寄贺卡、年历等 |
抽查印刷及快递发票，核对“用途说明”；判断是否属于对外公务函件 |
| 3 |
严禁公款购送烟花烟酒花卉食品等节礼 |
节前费用专项筛查，区分“困难职工慰问”与节礼；检查受益名单、签收凭证 |
| 4 |
收入必须纳入单位账簿，禁转移至工会/培训中心等账户 |
追踪资金流向，核查是否设“小金库”或体外账户；复核银行对账单 |
| 5 |
禁超/无预算列支、虚列转移或套取资金 |
预算执行报表与凭证逐条比对；核查分录是否“空转”或多转一道帐户 |
| 6 |
严控差旅、公务接待、会议培训、公车、外事等支出，年度中不追加 |
设差旅、公务接待等科目“硬上限”预警；预算调整须有党组书面批复 |
| 7 |
严格开支范围标准，超范围/与公务无关不得报销 |
系统拦截超标金额；凭证需附行程、邀请函或任务单 |
| 8 |
政府采购须依预算与资产配置标准，不得超标准 |
审核采购计划、比价/招标文件；固定资产卡片须与审批金额一致 |
| 9 |
严禁指定或变相指定品牌型号产地 |
检查采购方案与评审纪要；关注“唯一供应商”情形，要求比价说明 |
| 会议活动 |
25 |
会议费预算需细化且单列 |
审核预算编号与会议编号一致 |
| 26 |
会期不得超 2 天/1 天 |
参会行程单、签到表核时长 |
| 27 |
参会人员与工作人员比例限制 |
抽查签到表与费用分摊 |
| 28 |
会议应在定点饭店或自有场地 |
发票抬头与定点目录核对 |
| 29 |
会议费开支范围限定 |
发票科目限“餐饮/住宿/场租”等 |
| 30 |
会议费单位承担，禁向下属摊派 |
检查转账对象与备注 |
| 31 |
报销需附审批文件、签到表等 |
系统设“必传”附件 |
| 32 |
禁借会议名义聚餐设“小金库” |
对比餐费、礼品购置与议程 |
| 33 |
会场不摆花草背景板 |
场租合同照片无豪华布置 |
| 34 |
会议费不得购置固定资产 |
固定资产清单与会议费科目逻辑校验 |
| 35 |
未经批准不得办节会庆典 |
查党建/宣传部批复 |
| 36 |
禁财政资金办营业性晚会 |
票据体现“演出”“舞台”等立即拦截 |
| 37 |
评比表彰活动需两级审批 |
发文号、批复文号双比对 |
| 38 |
不得在 21 个景区开会 |
系统黑名单地名自动预警 |
| 39 |
地方会议应在本行政区内 |
会议地点与主办单位行政区匹配 |
| 40 |
禁超时提供食宿及无关考察 |
差旅费对应会期；考察票据需议程说明 |
| 41 |
禁在会议/培训/接待费中列支景区门票等个人费用 |
票据科目与行程比对，门票自动剔除 |
| 公务出差 |
42 |
交通工具等级合规，超标自理 |
系统比对职级与票面舱位 |
| 43 |
住宿费不超标准 |
住宿费与职级标准表校验 |
| 44 |
伙食补助按自然日包干 |
除科研以外，补助2天 |
| 45 |
集体用餐须缴伙食费 |
需附接待单位收款凭证（发票） |
| 46 |
市内交通费包干 |
2天 |
| 47 |
接待方提供交通须缴费 |
凭收据或转账凭证查实 |
| 48 |
差旅费不得向下级转嫁 |
费用承担单位＝派出单位 |
| 49 |
无住宿发票不得报销差旅相关费用 |
无住宿票则系统锁定其他三费或出具相关文件 |
| 50 |
出差期间不得接受违规宴请礼品 |
行程中出现宴请、礼品报销即退件 |
